Трейдеры и инвесторы получают доход, так же как предприниматели и наемные сотрудники. Разумеется, налоговая хочет получить подробное пояснение происхождения их доходов (декларацию).
Нужно провести необходимые расчеты и заполнить форму 3-НДФЛ. Заполненная форма является одним из основных документов налоговой отчетности. Разберем все этапы составления расчетов и правильного заполнения 3-НДФЛ.
Как подготовиться к подаче декларации 3-НДФЛ
Инвестор должен налоговой только если получил прибыль по годовому итогу торгов. Если вы работаете через российского брокера, то он автоматически подает всю отчетность за клиента. Интересуетесь вопросами налогообложения? В этой статье все расписано подробнее.
В России иностранные брокеры не имеют права выполнять функции налогового агента. То есть, налоги не уплачиваются автоматически. Получивший прибыль инвестор обязан налаживать взаимоотношения в налоговую инспекцию самостоятельно и заполнять форму 3-НДФЛ.
Работающим на зарубежных биржах нужно учитывать, что 3-НДФЛ нужно составлять в рублях. Декларирование выполняется до 30 апреля, а насчитанные сборы оплачиваются до 15 июля.
С 3-НДФЛ подаются:
- Справка для подтверждения открытия счета.
- Рабочая статистика, с конвертацией в рубли.
- Полный брокерский отчет.
- Произвольное письменное пояснение для инспектора.
Как заполнить и подать 3-НДФЛ
Самый простой способ — онлайн-подача в «Личном кабинете налогоплательщика». Он находится на официальных ресурсах госуслуг и налоговой. Рекомендуем заранее завести электронную подпись. Хорошая экономия времени и бумаги.
Этапы онлайн-заполнения 3-НДФЛ на веб-сайте налоговой:
- Открываем nalog.ru и входим в личный кабинет.
- Кликаем на кнопку «Налог на доход физических лиц». В открытом списке ссылок нужно выбрать «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
- Прокручиваем окно вниз и кликаем по «Заполнить новую декларацию».
- В открывшемся окне указываем год отчетности и кликаем по «ОК». Это переведет вас «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ».
- Тут интуитивно заполняем 4 строки.
Попадаем в раздел «Доходы». Изначально предлагается работать в «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Переключаемся на «Доходы, полученные от источников за пределами РФ».
Откроются «Доходы, полученные в иностранной валюте», где вписываем наименование брокерской компании в строку «Наименование источника». В «Наименование страны» пишем ту страну, где зарегистрирован брокер.
Вы уже должны иметь на руках отчетность. По курсу центробанка, все нужно конвертировать в рубли. Определяем валюту «Российский рубль». В даты получения дохода и уплаты налога выставляем крайний будний день подотчетного года.
В «Курс на дату дохода» вписываем цифру 1 и кликаем на «Определить автоматически».
Внесите сведенья о прибыли. Начинаем с кода дохода, а его выбираем по рынку и использованным инструментам:
- 1530 — акции и облигации.
- 1010 — дивиденды.
- 1011 — купоны.
- 2900 — валюта.
- 1532 — фьючерсы и опционы.
- 1535 — опционы и фьючерсы.
Инвестор, зарабатывающий по нескольким пунктам, все указывает в 3-НДФЛ отдельными записями.
Иногда ставка оплачивается в государстве, где совершалась сделка. Например, дивиденды, полученные в США, облагаются 10% (иногда доходит до 39%). В подобных ситуациях, в поле «Налог, уплаченный в иностранном государстве» указываете уплаченное. Это поможет избежать двойного налогообложения.
Продвигаемся в «Вычеты». Изначально тут открыта вкладка «Стандартные». Тут работают те, кто имеет право (ст. 218 НК РФ) на стандартный вычет. Если это о вас, то включите чекпоинт «Предоставить стандартные налоговые вычеты» и заполните открывшиеся поля.
Для нас тут интересна вкладка «Ценные бумаги». Укажите сумму убытков за предыдущие года для уменьшения налогов. Кликните по «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет», чтобы получить форму заполнения. Внесите убытки по торговле ЦБ и срочным сделкам. Все должно быть подтверждено отчетами.
Важно! Налоговые расходы возвращаются за крайние 3 года. Минусовые сделки учитываются за 10 лет.
Почти финиш. В разделе «Итоги» проверяем данные и если все верно, нажимаем по «Сформировать файл для отправки». Откроется окно, где можно прикрепить файлы, подтверждающие доходы. Выше писали, что может понадобиться. В поле «Описание» кратко опишите суть документа.
Остается подписать 3-НДФЛ и отправить в налоговую. Кликните «Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи», подтвердите права паролем от ключа и нажмите на «Подписать и направить»
Что делать после заполнения и отправки 3-НДФЛ?
После подачи инвестору останется погасить налог в размере 13%. Обязательно отслеживайте текущее состояние поданной 3-НДФЛ. Возможно, понадобится подать что-то дополнительно. Это делается в том же личном кабинете «Документы налогоплательщика» > «Электронный документооборот». В налоговой обязаны все проверить за 2 месяца.
Finrange предлагает самую полную рыночную аналитику. Мы работаем со всеми инструментами, помогаем трейдерам и инвесторам выгодно вкладывать средства в перспективные акции. Попробуйте наш сервис!
