Биржевая торговля считается официальным доходом гражданина. Значит государство хочет получить процент с этих денег. Сейчас действующая налоговая ставки на доход физических лиц составляет 13%.
Есть несколько возможностей сэкономить, получить вычет или даже полностью не платить налоги через льготные условия. Сюда входят:
- Вложение в ценные бумаги на 3 года.
- Вложиться на 1 год в ценные бумаги высокотехнологичных компаний.
- Учитывать в расчете налога убыточные сделки.
- Налоговый вычет с купонного дохода по облигациям.
- Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина.
Отдельно можно открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Тут много нюансов, тему подробнее разобрали в этой статье. По нему дают возврат (кроме дивидендов), но не более 400.000 руб. в год.
Важно! Уплаченный НДФЛ с доходов по брокерскому счету стандартным, социальным, имущественным вычетом или вычетом по ИИС типа А не возвращается плательщику.
Какие документы нужны для налогового вычета:
- Справка 2-НДФЛ.
- Справка 3-НДФЛ.
- Отчет брокера или платежное поручение.
- Заявление о возврате с указанием реквизитов.
Набор стандартный для всего, о чем говорится далее по тексту.
Если вам интересно узнать обо всех возможных налоговых льготах на работу с инвестиционными инструментами, переходите по этой ссылке. В отдельной статье разобрали все варианты и кому они подходят.
Налоговый вычет от вложения в ценные бумаги на 3 года
Долгосрочным инвесторам разрешается воспользоваться вычетом и не платить налог на доход. Несколько условий:
- Участвуют только акции и облигации, продающиеся на Московской бирже.
- Владение бумагами от 3 лет (с 1 января 2014 года).
- Максимальный биржевой доход без НДФЛ до 3 млн. руб. за каждый год владения бумагами.
Если ваш случай совпадает с описанными правилами, обратитесь к брокеру или в управляющую компанию, ответственную за управление вашими средствами. Они помогут правильно подать всю отчетность в налоговую. Инструкцию по 3-НДФЛ можете посмотреть здесь.
Нюансы налогового вычета от вложений в ценные бумаги на 3 года:
- Вычетом можно пользоваться и более 3 лет ежегодно, если бумаги продолжают лежать на счете инвестора.
- На налоговый вычет могут претендовать только резиденты, проживающие на территории Российской Федерации более 183 дней.
- Вычет не работает на доходы с купонов по облигациям и дивидендам по акциям.
- Если акции покупались несколькими партиями, а потом постепенно продавались, то для расчета дохода включается принцип «первым пришел — первым ушел».
Налоговый вычет от вложения на 1 год в бумаги высокотехнологичных компаний
Это исключение из вышеописанной темы. Можно не платить налоги, если вложиться в акции, облигации, паи инвестфондов, которые сейчас торгуются на РИИ Московской биржи (рынок инноваций и инвестиций).
Условия для участия в программе:
- Вычет работает по бумагам РИИ в период с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года (о продлении пока ничего не известно).
- Непрерывное владение бумагами от 1 года.
Нюансы:
- Можно получить вычет и после 31 декабря 2022 года, но только если инвестор продержит акции высокотехнологичных компаний больше 5 лет.
- Акции могут исключаться из реестра РИИ и тогда вычет не сработает. В реестре всегда указан срок окончания, просто учитывайте его.
Важно! Для получения вычета, бумаги высокотехнологичных компаний нельзя отдавать в РЕПО или заем. Это прерывает срок владения.
Налоговый вычет с купонного дохода по облигациям
Эмитент размещает облигации и платит держателям купоны, как бы проценты за пользование деньгами. Выплаты выполняются раз в месяц, квартал, год или на других сроках. Физическое лицо может полностью или частично освобождаться от такого налога. Подробная инструкция по видам и снижению налогообложения облигаций можно прочитать здесь.
Полностью освобождаются держатели:
- ОФЗ (облигации федерального займа).
- Еврооблигаций Министерства финансов.
- Региональные облигации.
Для частичного освобождения от налогов условия немного сложнее. Необходимо иметь в портфеле рублевые корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года.
Тут есть похожие элементы с налогообложением депозитов. Налог нужно платить, только если прибыль по купону превышает ключевую ставку ЦБ + 5%. На момент написания статьи, это 12,5%..
Вывод по инвестиционным налоговым вычетам
В основном, все налоговые программы с вычетами сосредоточены вокруг поддержки российской экономики. С точки зрения государства, это вполне логичный шаг для мотивации инвесторов вкладываться в страну.
Если хотите вкладываться в ценные бумаги с расчетом на налоговых вычетов, сервис Finrange посоветует оптимальные инвестиционные инструменты. Мы собираем всю статистику по рынку и выдаем вероятные прогнозы движения. Попробуйте бесплатную версию.
