Часто налоговые службы разных стран с особенным вниманием относятся к участникам финансовых рынков. Инвестору требуется иметь хотя бы минимальные знания, чтобы не оказаться по ту сторону налогового законодательства.
Все ценные бумаги и инвестиционные инструменты облагаются налогом, но тут мы поговорим об акциях. Данные вложения считаются самым распространенным видом инвестиций, поэтому мы постарались разобрать эту тему со всех сторон.
Налоги для российских акций
Разберем основу:
- В торговле акциями облагается налогом только прибыль. Если вы сработали в ноль или минус, налоговой вы ничего не должны.
- Если работаете с российскими бумагами, налоги автоматически рассчитывает и списывает брокер.
- Прибыль от акций облагается стандартным НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в 13%. При превышении прибыли в 5 млн. руб., ставка увеличивается до 15%.
Для примера возьмем ситуацию: инвестор купил акцию за 10000 руб. Возможные ситуации:
- Продажа за 9000 руб., в убытке 1000 руб. — налога нет.
- Продажа за 10000 руб. — налога нет.
- Продажа за 12000 руб., прибыль 2000 руб. — 13% нужно отдать (260 руб.).
Налоговый период длится 1 год. До 30 апреля подается итоговая декларация, а до 15 июля того же года требуется погасить всю сумму.
Инвестор покупает акции и ждет подорожания. Налоги с данных операций уплачиваются в год продажи. То есть, купили в 2021 году, продали в 2023 и подали отчет в налоговую. 2 года вы ничего не должны, а если в 2023 году с продажи прибыль получена, из нее государство затребует процент.
Подробнее о льготах на налоги по российским акциям можно прочитать здесь. Удивитесь, но в некоторых случаях, по законодательству РФ, инвестор может вообще ничего не платить.
Налоги для иностранных акций
Российские инвесторы часто выбирают акции иностранных компаний для покупки. Эти бумаги можно купить на отечественных или иностранных биржах. Также и с брокерами. От этих предпочтений зависит, как и сколько нужно отдать бюджету РФ.
Российские брокеры могут оставаться налоговыми агентами в сделках с иностранными активами. Вышеописанные правила налогообложения акций работают и здесь. То есть, если резидент России работает с зарубежными бумагами и получил прибыль, с нее 13% отдается государству.
По дивидендам немного сложнее. Тут брокер перестает быть налоговым агентом. Вы сами подаете форму 3-НДФЛ в инспекцию. Изначально ставку удерживает эмитент перед выплатой.
В разных странах действует разное налоговое законодательство на ценные бумаги и дивиденды. К примеру, в США с дивидендов нужно заплатить 30%. Если подписать у вашего брокера форму W-8BEN (подтверждение иностранного статуса бенефициара для удержания налогов на территории США), ставка снижается до 10%.
Отлично, если между странами есть договор об избежании двойного налогообложения. Если нет, то на примере с США, инвестору придется заплатить 10% штатам + 13% России. У РФ и США такой договор есть. Чтобы воспользоваться его возможностями, вам нужно:
- Узнать ставку страны, где расположен эмитент. Например, в США налог на дивиденды 10%.
- Указать в 3-НДФЛ сумму и страну, где налог уплачен.
- Определить разницу. В РФ налог 13%, в США 10%. Разницу в 3% нужно доплатить в бюджет России.
Иностранным брокерам запрещено быть налоговыми агентами в России. Инвестору придется лично заполнять форму 3-НДФЛ (подробная инструкция здесь) и перечислять ставку в налоговую.
Заключение о налоговом обложении акций в России
В России удобно инвестировать в отечественные и зарубежные акции. Прозрачное налогообложение, возможности для автоматизации, льготные программы — все это мотивирует граждан смотреть на рынки ценных бумаг.
Финансовый сервис Finrange поможет разобраться в этом рынке и правильно вложить деньги. Наш искусственный интеллект ежедневно анализирует все параметры публичных компаний, чтобы выдавать точные прогнозы для клиентов сервиса. Попробуйте Finrange бесплатно, базовых возможностей начинающему хватит для заключения первых прибыльных сделок!
