В России ежегодно увеличивается количество инвесторов. Люди активно интересуются рынком ценных бумаг, а государство стимулирует их дополнительными налоговыми послаблениями.
Одним из таких послаблений является индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС). Инвестор может самостоятельно выбирать, хранить все деньги на счету брокера или пользоваться такой альтернативой. Если первые вариант работает по умолчанию для всех новых участников, то про ИИС и его внутреннее устройство знают не все.
Что такое ИИС?
ИИС – аббревиатура от «Индивидуальный инвестиционный счёт», представляет собой брокерский счет, через который клиент получает возможность инвестировать в финансовые инструменты. Главным преимуществом ИИС является право на налоговую льготу, благодаря которому удается сохранить часть отчисляемого в бюджет подоходного налога.
Инвестирование не дает точного гарантированного дохода. Если неудачно вложить средства, вместо прибыли можно получить убыток. С другой стороны, если акции компании подорожали, прибыль может достигать до 5-10% в день. Такой способ подходит для тех, кто готов к рискам и способен оценивать последствия собственных решений.
Отсутствие страховки не означает, что инвестор рискует вложенными средствами. Если брокерская компания банкротится, инвестор не теряет своих прав на владение акциями, вложенные средства остаются с ним.
Инвестиционные риски компенсируются возможностью получения поощрения от государства в виде налогового вычета.
Типы ИИС
С 2015 года государство предлагает налоговые льготы в виде вычетов, которые бывают двух типов:
- Тип А — ежегодный возврат 13% от суммы, которая ложилась на счет. Максимальный размер 52.000 руб. в год, при условии пополнения счета от 400.000 руб. до 1 млн. руб. Можно положить меньше, но тогда и выплата окажется более скромной.
- Тип Б — освобождение от уплаты НДФЛ. Работает только после закрытия счета не менее чем через 3 года. Успешные инвесторы чаще выбирают именно этот вариант.
Сразу не обязательно выбирать тип. Можно дождаться закрытия индивидуального инвестиционного счета, посчитать свои торговые успехи и понять, какой из видов вычета вам лучше подходит.
Важно! Если вы уже выбрали тип А, по окончанию действия ИИС перейти на тип Б не получится.
Как открыть ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет открывается специально для ведения торговли на бирже. Это делается у любого брокера России по стандартным тарифам. Владелец может работать с любыми инвестиционными инструментами без ограничений.
Главное отличие от обычного брокерского счета — возможность пользоваться налоговыми вычетами. Доходы с биржевой торговли облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц в 13%.
ИИС всегда открывается на срок не менее 3 лет. Инвестор может заранее расторгнуть договор, но тогда теряет право пользоваться налоговым вычетом. По истечению срока счет закрывается, инвестор отчитывается по налогам и может открыть новый счет.
Важно! Единовременно инвестор может пользоваться только одним ИИС. Если открывается второй, первый нужно закрыть в течение месяца. Процедура лишает права на получение вычета.
Чем отличается ИИС от брокерского счёта
Наличие ИИС позволяет инвестору пользоваться налоговым вычетом в любой сфере жизни. То есть, если вы официально работаете или сдаете в аренду недвижимость, государство вернет вам один раз в год уплаченный НДФЛ до 52,000 руб. Условие одно — по счету должно проходить от 400,000 руб. ежегодно.
Налог с ИИС списывается не ежегодно, а только при закрытии (через 3 года). С брокерского счета списания ежегодные. То есть, у вас появляются дополнительные деньги для инвестирования.
С брокерского счета инвестор может вывести средства в любой момент, а с открытого ИИС вообще нельзя что-то выводить. Торговать на бирже можно, а вывод даже небольшой части средств приведет к закрытию счета с начислением налога.
Важно! С ИИС можно снимать дивиденды и купоны без ограничений. Это не приводит к закрытию счета.
Кому подойдет ИИС?
Лучше открывать индивидуальный инвестиционный счет для долговременных инвестиций. Вы точно должны понимать, что вложенные деньги оказались не последними, завтра они не понадобятся. Тогда вы сможете получить максимальной профит от ИИС.
Возрастных ограничений нет. Любой 18-летний гражданин России, который платит налоги в российский бюджет, может воспользоваться ИИС. Налоговым резидентам РФ для открытия такого счета нужно находиться на территории страны 183 дня непрерывно.
Как оформить налоговые льготы по ИИС
Инвестор, имеющий наемную работу, может рассчитывать на возврат 13%, удержанных при перечислении заработной платы. По итогам года налогоплательщик собирает документы и подает заявку в налоговую.
Полностью вернуть НДФЛ с годового заработка не получится – только 52 тысяч рублей от расчетной суммы налогообложения в 400 тысяч рублей.
Неработающие граждане могут получить возврат, если в течение года получали официальный доход и уплачивали налоги (например, от аренды жилья отчитывались и платили 13%). При наличии задекларированных доходов, можно использовать льготу по ИИС аналогичным способом на тех же условиях.
Важно! При закрытии ИИС спустя три или более лет инвестор должен будет заплатить налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности.
Инвестиционное налогообложение достаточно сложная тема. Подробнее о льготном налогообложении можно прочитать здесь.
Напоследок скажем, что владелец счета ИИС всегда может свериться с данными сервиса Finrange перед вложением средств. Мы собираем всю актуальную информацию и предлагаем точные прогнозы по инвестированию. Попробуйте бесплатную версию!
