Обучение 19 May 2021 в 18:05

Форма W-8BEN: кому и зачем ее нужно подписать?

Многие российские инвесторы хотят работать с американскими ценными бумагами. Есть опасность попасть под высокое налогообложение со стороны США.

Чтобы инвесторы со всего мира не попадали в подобные ситуации, страны заключают договоры об избежании подобных ситуаций. Например, такое соглашение подписано между Россией и США. Чтобы воспользоваться его преимуществами, вам понадобиться подписать форму W-8BEN.

Преимущества формы W-8BEN

Сразу скажем, что данная форма интересна только тем акционерам, которые покупают акции для получения дивидендов. Если вы работаете с прибылью от продажи, форма W-8BEN не нужна.

Сейчас в США действует налоговая ставка на дивиденды в размере 30%. Без справки W-8BEN, инвестор получит дивиденды за вычетом 30% — выглядит не лучшим образом.

W-8BEN — это свидетельство о статусе бенефициарного собственника для удержания налогов и налоговой отчетности в США.

То есть, форма говорит налоговой службе США, что вы подпадаете под "двойное" налогообложение. Это снижает ставку с 30% до 10% уплаты в США. Эта ставка с дохода спишется автоматически эмитентом акций при выплате дивидендов.

С подписанной формой не нужно платить весь налог 13% в России. 10% первой оплаты минусуются от российской ставки. Вам нужно лично подать декларацию до 30 апреля и оплатить оставшиеся 3%.

Можно это обозначить формулой 13% - 10% = 3% доплатить в российский бюджет.

Какие ограничения по форме W-8BEN?

Фактически, есть три вида ограничений:

  • Форма работает только на дивиденды от акций с эмитентом в США. На другие страны это не распространяется.
  • Все списанные налоги до подписания W-8BEN не возвращаются. Уже следующее списание будет выполнено по обозначенным правилам.
  • Форма не работает с американскими инвестиционными фондами недвижимости (ETF).

Как получить форму W-8BEN?

Инвестор получает эту форму у своего брокера. Нужно сделать запрос, заполнить и вернуть бумагу. Ее рассматривают в течение 30 рабочих дней. Заполненный документ проверяют не только специалисты брокерской компании, но и на бирже.

Уже работаете или только собираетесь работать с американскими акциями? Попробуйте бесплатную версию сервиса Finrange! Здесь автоматически собирается вся статистика с рынка ценных бумаг, а инвестор получает точные рекомендации по выгодному вложению ценных бумаг.

Полезная информация и никакого спама

Хотите быть впереди рынка? Начните прямо сейчас!

Зарегистрироваться

Календарь инвестора

Хотите быть в курсе всех событий? Начните прямо сейчас!

Календарь инвестора
Зарегистрироваться
Читайте также

Аналитика

Акции ТГК-1 минус 14,5%. Ещё один сюрприз, на этот раз от дочки Газпрома

Почему упали акции ТГК-1? Снова отменили ранее рекомендованные дивиденды ТГК-1?

5 July, 18:07

Аналитика

Акционеры ФосАгро тоже отменили дивиденды? Всё так плохо?

Акции ФосАгро упали после отмены дивидендов за 2021 г. Рассказываем, что произошло и почему нет ничего страшного!

4 July, 18:07

ТОП-5 акций по дивидендной доходности