Вещи, которые нужно успеть сделать до Нового года – отдать долги, купить подарки, вылечить зубы, подать документы на налоговые вычеты, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)... список бесконечный! Верим, что с основной массой дел вы уже справились, но если еще не открыли ИИС, то сейчас самое время.
Если у вас есть свободные деньги для инвестиций, которые не понадобятся в течение трех лет, то действуйте:
Открывайте ИИС до Нового года, пополняйте счет в уходящем 2021 г. и в 2022 г. получайте 13% от внесенных средств, но не более 52 000 руб. В 2022 г. вы снова можете пополнить индивидуальный инвестиционный счёт и получить ещё 52 000 руб., но уже в 2023 г.
Зачастую брокеру нужны сутки на открытие счета, поэтому рекомендуем не дотягивать до 31 декабря и открыть ИИС раньше, а под бой курантов планировать покупки на счет или уже наслаждаться первым результатом.
Параметры ИИС
Разберем основные параметры и подводные камни, с которыми сталкиваются инвесторы во время работы с ИИС.
Срок
Оформляется на 3 года, затем автоматически продлевается еще на год.
Инвесторы предпочитают закрывать счет спустя 3 года и реинвестировать освободившиеся средства.
Если ИИC закрывается ранее чем через три года, то налоговые льготы обнуляются.
Типы вычетов
Тип А – возврат налога на доходы.
Доходом к возврату с 2021 г. считается только зарплата и налоги, уплаченные с депозитов. Максимальная сумма взноса – 1 000 000 руб. в год, но максимальный вычет – 52 000 руб.
В этом типе вычета нет льготы на долгосрочное владение (ЛДВ). Например, если вы купили акцию Норильского никеля и не продавали ее более трех лет, то при продаже в любом случае будет удержан налог на прибыль 13%. Но если перевести акцию на основной брокерский счет, то ЛДВ будет и доход фиксируется без налога.
Подробнее об оптимизации налогов читайте в статье.
Тип Б – прибыль, полученная от торговли на ИИС, не облагается налогом на доходы. Используется если нет официальной заработной платы или прибыль от ценных бумаг на ИИС превышает 156 000 руб. за три года.
Важно: Тип вычета менять нельзя. Как только вы воспользовались типом вычета А, на тип Б уже претендовать не получится. Только через закрытие счета и открытие нового.
Подробнее об индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) можете ознакомиться в нашей статье: «Что такое ИИС и зачем нужен инвестору?».
Что можно покупать на ИИС
Валюту
ИИС открывают и пополняют только российскими рублями. В иностранных деньгах ИИС не открывают, однако после зачисления средств на счет инвестор вправе купить иностранную валюту. Обменные операции выполняют на валютном рынке Мосбиржи. Обменяв валюту, владелец ИИС может купить на нее иностранные ценные бумаги. На валютные транзакции нет ограничений.
Российские и зарубежные акции
Инвесторы могут покупать на ИИС акции и депозитарные расписки, торги которых проходят на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
Важно: на дивиденды, полученные от иностранных эмитентов – вычет на доход не распространяется. Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ, налоговые вычеты не применимы к дивидендам! Обязанности налогового агента на дивидендные выплаты по иностранным активам на основном брокерском счету или ИИС не распространяются. Эмитент самостоятельно удерживает налоги с дивидендного дохода согласно налоговой политике иностранного государства.
Государственные и корпоративные облигации
На ИИС можно хранить ОФЗ (облигации федерального займа. В качестве эмитента выступает российский Минфин. Вложения в облигации надежны, однако показатель доходности невысокий, как и риски инвестора.
Также надежны инвестиции в корпоративные облигации. Их выпускают компании с целью получения финансирования, обещая взамен купонный доход выше, чем по ОФЗ. Точный уровень доходности определяет эмитент. Чем выше репутация компании, тем меньше выплата по корпоративным облигациям.
ETF
Покупка ETF не сложнее, чем приобретение акций или долговых обязательств, а вложения не менее надежны. Вкладывать в ETF предпочитают инвесторы, ориентированные на долгосрочные проекты. Выбор ETF ограничен инструментами, размещенными на российских биржевых площадках.
ПИФы
Законом покупка паев в рамках ИИС не запрещена. Для их приобретения используют брокера. Выбор ПИФа ограничен представленными на бирже вариантами. При передаче ИИС на доверительное управление, покупают паи по рекомендации управляющей компанией.
Опционы и фьючерсы
Владелец инвестиционного счета может приобрести опционы и фьючерсы, однако эти продукты ориентированы больше на опытных участников биржи. Фьючерсами и опционами пользуются профессиональные инвесторы, заинтересованные в поддержании баланса собственного портфеля, ради получения прибыли. Доступ к этим финансовым инструментам изначально закрыт для владельцев ИИС, но может быть предоставлен по отдельному запросу.
Будут ли доступны фьючерсы и опционы на ИИС, зависит от обслуживающего брокера и установленных им правил.
Вывод средств с ИИС
Деньги выводятся при закрытии ИИС. Но купоны по облигациям и дивиденды можно получать на текущий расчетный счет в банке. Заранее обратите внимание на настройки счета – если деньги в виде купонов и облигаций поступили на ИИС, то вывести их уже будет нельзя.
Как закрыть ИИС
Чаще всего, это делается удаленно, по звонку или подаче заявки в приложении, но некоторые брокеры до сих пор предлагают посетить офис лично.
Важно: При закрытии ИИС, на счете не должно быть ценных бумаг, только деньги. Бумаги нужно продать или перевести на брокерский счет для сохранения ЛДВ (это операция платная, стоимость уточняйте у брокера).
Подробнее о том, как получить инвестору налоговые льготы – читайте в нашей статье.
ИИС – универсальный инструмент как для консервативного инвестора, так и спекулянта. Открывайте счет самостоятельно, а с помощью сервиса по анализу акций определяйтесь с ценными бумагами для покупки.
