Две недели до Нового года. А это значит, что пришло время покупать икру и заняться оптимизацией налогов. Если с выбором икры помочь не сможем, то с налогами наедине вас не оставим.
Способы оптимизировать налоги. Или как заплатить меньше или не платить вовсе налоги законным методом.
Льгота на долгосрочное владение
Если вы держали ценную бумагу (акции, облигации, еврооблигации) более трех лет, то при закрытии сделки налог с прибыли не будет удержан.
Обратите внимание
1. Ценная бумага должна быть приобретена после 2013 г. Если до, то ЛДВ не действует;
2. Ценная бумага торгуется на Московской или Санкт-Петербургской бирже. Если по ней, в течение в течение последовательных 3 месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, хотя бы один раз рассчитывалась средневзвешенная цена. Иначе, ценная бумага считается «мертвой»;
3. ЛДВ не действует на ИИС типа А. Если вы получаете налоговый вычет в размере 52 000 руб., то придется заплатить налог с бумаги при продаже, даже через 3 года. При этом, если при закрытии ИИС перевести бумагу на основной брокерский счет;
Что такое ИИС и зачем нужен инвестору? — рассказываем в статье.
Сальдирование убытков
Сальдирование — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода) по одним операциям за счет убытка по другим операциям.
Если год был противоречивым и вам удалось как зафиксировать доход, так и получить убытки, то можно этим воспользоваться.
Разберём на примере
В 2020 г. вы купили акции Сбербанка на 10000 руб., а в 2021 г. продали за 11000 руб. Итого доход составил 1000 руб., а налог 130 руб.
Вместе с этим, вы неудачно купили акции Газпрома на 10000 руб. и сейчас у вас убыток 2000 руб. по акции.
При продаже Газпрома произойдёт автоматическое сальдирование убытка и дохода за один календарный год. 1000 - 2000 = -1000 руб., то есть ваш финансовый результат будет отрицательный. Соответственно, нет дохода – нет налога! Если уже заплатили, то его вернут. При этом, можно обратно откупить акции Газпрома уже по текущей цене.
Что можно сальдировать?
1. Акции между собой;
2. Налог, с купонов облигаций и убыток по облигациям;
3. Фьючерсы и опционы на акцию и саму акцию;
4. Дивиденды ни с чем нельзя сальдировать.
Важно: нельзя сальдировать убыток по фьючерсу Лукойла и доход по акциям Магнита. Фьючерс и акция должны быть одного эмитента! Переносить убыток можно только по той категории инструментов, по которой получена прибыль. К одной категории можно отнести инструменты, в которых одинаковый тип базового актива.
Учет убытков за 10 лет или как возмещают убытки от сделок с акциями?
Вспомните финансовые результаты за последнее десятилетие. Если был убыточный год, то можно отразить его в 3НДФЛ и сальдировать, например, доход от 2021 г. и убыток от 2014 г.
Как работают инвестиционные налоговые вычеты? — рассказываем в статье.
Воспользуйтесь нашими советами — проанализируйте портфель на наличие прибыли и убытков. Оставшиеся налоги придется заплатить, чтобы «спать спокойно».
А чтобы доходов было больше, чем убытков, воспользуйтесь нашим сервисом по анализу акций Fingrage.
